事实档案:在线体育博彩和所得税

2023年9月26日

近年来,在线体育博彩显著增加.

2018年最高法院的裁决推翻了联邦政府禁止州授权体育博彩的禁令, 37个州和哥伦比亚特区现在允许在线体育博彩.

然而, 尽管目前在线体育博彩激增, 美国国税局认为,许多在线体育赌博的粉丝没有意识到他们下注的所得税后果. 

这是收入的摘要 税务方面 赌博,包括在线体育博彩.

下载澳门银河手机注册赌博赢钱和输钱的基本联邦所得税规则

所有赌博奖金都是应纳税的普通收入

赌博所得按普通所得税率征税. 赌博奖金的支付人须发出W-2G表格, 某些赌博奖金, 给一个赢了600多美元的赌徒. 门槛是1美元,老虎机奖金200元, $1,500来自基诺, 和5美元,从扑克锦标赛中拿了000美元. 一般, 如果你赢了超过5美元,一笔赌注是1000美元,赔付额至少是下注金额的300倍, 美国国税局要求纳税人预扣奖金的24%作为所得税, 对宾果游戏的奖金有特殊扣缴税率, 基诺, 老虎机, 和扑克.

所有赌博赢钱的总额, 包括收到的金额低于W-2G表格的报告门槛, 是否应在表格1040或表格1040- sr的附表1上填报为“其他入息”.

赌博损失一般只按分项扣除

下载澳门银河手机注册赌博损失, 除非你是个职业赌徒, 有关损失只可按表格1040附表A的分项扣除项目扣除. 不幸的是, 2017年联邦所得税法变更后,标准扣除额增加, 许多纳税人不要求逐项扣除. 因此, 如果你申请标准扣除额, 您将不会因赌博损失而获得额外扣除. 此外, 即使您申请逐项扣除,您在一个纳税年度的可扣除赌博损失也仅限于您在该年度报告的赌博奖金, 而且这些损失必须有收据支持, 票, 或者其他同时显示你的输赢的记录.

其他考虑因素:赌博和在线赌博

  • 做好赌博输赢记录 -如上所述, 申索赌博损失, 有必要对赌博输赢进行记录支持. 因此,美国国税局建议对赌博活动进行日记或类似的记录. 这可能包括下注的日期和类型, 赌场或赌博场所的名称和地址, 以及你赢或输的金额.
  • 赌博奖金可能增加审计风险 -国税局会收到您收到的每一份W2-G表格的副本,并希望看到这些金额在您的1040表格上报告为“其他收入”. 如果你没有在报税表上申报有关金额, 你可能会收到国税局下载澳门银河手机注册遗漏的通知,并可能引发国税局的审计.
  • 州税和地方税可能适用 -表格W2-G包括一个州和地方所得税预扣框. 这是因为一些州对赌博奖金征税. 例如,如下所示 宾夕法尼亚州赌博和彩票奖金的税收 赌博和彩票奖金是否有单独的税收收入类别,以供个人所得税使用.

有关赌博的联邦所得税方面的其他IRS信息可以在 话题不. 赌博收入和损失,并使用这种互动访谈 如何申领我的赌博赢钱及/或输钱?

如果您对这篇文章或赌博的所得税方面有疑问, 请通过以下表格与您的赫拜因税务顾问联系.

文章由Shreeni Patel贡献